바쁜 분을 위한 3줄 요약

1. ISA 만기일과 60일 마감일을 달력에 적어 두세요.
2. 3,000만 원을 옮기면 추가 공제 300만 원을 꽉 채우니, 옮길 금액부터 정하세요.
3. 다시 쓸 수도 있는 돈은 연금저축, 노후까지 묶을 돈은 IRP로 보내세요.

증권사 앱에 알림이 뜹니다. "고객님의 ISA 계좌가 만기되었습니다." 3년 동안 모은 돈이 화면에 찍혀 있고, 해지 버튼이 눈에 들어옵니다.

누르기 전에 60일짜리 기회를 하나 확인하세요. 이 돈을 연금계좌로 옮기면 올해 연말정산에서 최대 49만 5천 원을 더 돌려받습니다.

60일 안에 옮기면 공제 한도가 늘어납니다

조건은 세 가지뿐입니다. 만기가 된 ISA라면 누구나 쓸 수 있습니다.

• ISA 만기일로부터 60일 안에
• 만기 자금의 전부 또는 일부를 연금저축이나 IRP로 옮기면
• 옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원을 그해 연금계좌 세액공제 한도에 더해 줍니다.

이 300만 원은 기존 연금계좌 한도(연금저축 600만 원, IRP를 합쳐 900만 원)와 별도입니다. 올해 연금저축·IRP를 이미 900만 원 채운 사람도 추가로 공제를 받습니다.

공제는 옮긴 날이 속한 해의 연말정산에 들어갑니다. 12월에 만기가 됐다면 60일 안에서 12월에 옮길지, 1월로 넘겨 내년 공제로 받을지 고를 수 있습니다. 해를 넘겨 옮길 때는 어느 해 공제로 잡히는지 신청 전에 증권사에 한 번 더 확인하세요.

옮긴 금액별로 돌려받는 세금을 확인하세요

공제율은 연금계좌와 같습니다. 총급여 5,500만 원 이하(종합소득금액 4,500만 원 이하)면 16.5%, 그보다 많으면 13.2%입니다(지방소득세 포함).

3,000만 원을 넘게 옮겨도 추가 공제는 300만 원까지라, 돌려받는 세금은 최대 49만 5천 원입니다. 기본 한도 900만 원과 합치면 이렇게 됩니다.

• 총급여 5,000만 원, 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 + ISA 3,000만 원 이전: 공제 대상 1,200만 원 × 16.5% = 198만 원. 기본 한도만 채웠을 때(148만 5천 원)보다 49만 5천 원 많습니다.
• 총급여 7,000만 원, 연금저축 600만 원 + ISA 3,000만 원 이전: 공제 대상 900만 원 × 13.2% = 118만 8천 원

기본 한도 900만 원은 평소처럼 연금저축·IRP에 따로 넣은 돈으로 채운다고 생각하고 계획하세요. 공제 금액 계산은 글 끝의 계산기로 기본 한도를 먼저 구하고, 위 표의 추가분을 더하면 됩니다.

세액공제는 낼 세금(결정세액)보다 많이 돌려주지 않습니다. 198만 원을 다 받으려면 결정세액이 그 이상이어야 하니, 작년 원천징수영수증의 결정세액 칸을 먼저 확인하세요.

공제받지 않은 돈은 꺼낼 때 세금이 없습니다

3,000만 원을 옮겼다면 300만 원만 공제 대상이고, 나머지 2,700만 원은 공제를 받지 않은 돈입니다. 이 돈은 나중에 꺼낼 때 세금이 붙지 않습니다. 이미 세금을 낸 원금이라 다시 과세하지 않기 때문입니다.

연금계좌에서 돈을 꺼내면 공제받지 않은 원금이 먼저 빠져나갑니다. 그래서 연금저축으로 옮겼다면 급하게 1,000만 원이 필요해도 이 원금 범위 안에서 세금 없이 꺼낼 수 있습니다. IRP는 일부 인출이 막혀 있어 이 방법을 쓰기 어렵습니다.

대신 공제받은 300만 원과 연금계좌에서 굴려 생긴 수익에는 꺼낼 때 세금이 붙습니다.

• 55세 이후 연금으로 받으면 나이에 따라 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세를 냅니다.
• 55세 전에 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 16.5%를 기타소득세로 냅니다.

즉 연금계좌로 옮기면 세액공제와 과세이연(수익에 대한 세금을 꺼낼 때까지 미루기)을 함께 받습니다.

예를 들어 3,000만 원을 연금저축으로 옮겨 굴렸더니 몇 년 뒤 3,500만 원이 됐다고 해 보겠습니다. 공제받지 않은 2,700만 원은 언제 꺼내도 세금이 없습니다. 공제받은 300만 원과 수익 500만 원, 합계 800만 원만 55세 이후 연금으로 받을 때 3.3~5.5%를 냅니다.

연금저축과 IRP 중 어디로 옮길지 정하세요

추가 공제 혜택은 둘 다 같습니다. 차이는 돈을 다시 꺼낼 수 있는지와 무엇을 담을 수 있는지입니다.

혹시라도 쓸 일이 생길 수 있는 돈이라면 연금저축이 더 유연합니다. 원리금 보장 예금에 두고 싶다면 IRP가 편합니다. 자세한 비교는 연금저축펀드, IRP와 뭐가 다를까에 정리했습니다.

나눠서 옮겨도 됩니다. 2,000만 원은 연금저축, 1,000만 원은 IRP로 보내도 합계 3,000만 원 기준으로 300만 원이 인정됩니다.

IRP로 보낸다면 계좌 관리 수수료가 있는지도 미리 확인하세요. 비대면으로 만들면 수수료를 받지 않는 곳이 많습니다.

만기 자금 크기에 맞춰 나눠 보세요

추가 공제는 3,000만 원에서 꽉 차니, 그 이상은 다른 곳에 두는 편이 효율적입니다. 만기 자금 크기별로 많이 쓰는 방법입니다.

5,000만 원 예시에서 공제율 16.5%라면 연금계좌 쪽에서 49만 5천 원을 더 돌려받고, 새 ISA에 넣은 2,000만 원은 다시 3년 동안 비과세 한도를 씁니다. 쓸 곳이 정해진 돈이 있다면 그만큼은 먼저 빼 두세요.

옮기지 않는다면 다른 길을 고르세요

노후 자금으로 묶어 두기 어려운 돈이라면 다른 선택지도 있습니다.

1. 새 ISA에 다시 가입하기: 해지 후 새로 가입하면 비과세 한도(일반형 200만 원, 서민형 400만 원)를 다시 씁니다. 연 2,000만 원 납입 한도 안에서 나눠 넣고, 3년 의무가입 기간도 새로 시작합니다.
2. 파킹통장·예금으로 잠시 두기: 쓸 곳이 정해진 돈이라면 원금이 안전한 곳에 둡니다. 파킹통장 vs CMA vs 정기예금에서 고르는 법을 볼 수 있습니다.
3. 일부만 옮기기: 3,000만 원만 연금계좌로 옮겨 300만 원 한도를 다 쓰고, 나머지는 새 ISA나 예금으로 나눕니다. 만기 자금이 5,000만 원이라면 가장 많이 쓰는 방법입니다.

ISA 비과세 한도와 납입 한도를 늘리는 개정안이 여러 번 나왔지만, 2026년 10월 현재 확인된 기준은 위의 한도입니다. 재가입 전에 증권사 안내로 최신 기준을 한 번 더 확인하세요. ISA 자체의 규칙은 ISA 계좌 가이드에 정리했습니다.

60일 안에 이 순서로 옮기세요

1. ISA 만기일을 증권사 앱에서 확인하고, 60일째 되는 날을 달력에 적습니다. 11월 20일 만기라면 마감은 이듬해 1월 19일 무렵이니, 정확한 날짜는 증권사에 확인하세요.
2. 옮길 연금저축이나 IRP 계좌가 없다면 미리 만들어 둡니다. 같은 증권사면 더 간단합니다.
3. 증권사 앱이나 고객센터에서 ISA 만기 자금 연금계좌 이전을 신청합니다. 다른 증권사의 연금계좌로 보낼 때는 받는 쪽 증권사에 먼저 문의하세요.
4. 마감일 전에 이전을 끝냅니다. 60일을 하루라도 넘기면 일반 납입으로 처리되어 900만 원 한도 안에서만 공제됩니다.
5. 다음 연말정산 때 간소화 자료에 ISA 만기 전환금액이 들어갔는지 확인합니다.

만기를 3년보다 길게 잡아 둔 계좌라면, 3년이 지난 뒤 만기일을 앞당길 수 있는지 증권사에 물어보세요. 만기가 아닌 상태에서 해지하면 이 혜택을 받지 못할 수 있습니다.

자주 하는 실수를 피하세요

추가 공제는 절차를 지켜야 인정받습니다. 아래 다섯 가지에서 가장 많이 놓칩니다.

• 해지해서 내 통장으로 받은 뒤 입금한다: 일반 납입으로 처리되어 추가 공제가 인정되지 않을 수 있습니다. 반드시 이전 메뉴를 쓰거나 미리 문의하세요.
• 60일 마감을 넘긴다: 만기 알림을 보고 "나중에" 미루다 놓치는 경우가 가장 흔합니다. 알림을 받은 주에 신청하세요.
• 연간 납입 한도를 걱정해 나눠 옮긴다: ISA 만기 자금은 연금계좌 연간 납입 한도(1,800만 원)와 따로 받아 줍니다. 3,000만 원도 한 번에 옮길 수 있습니다.
• 낼 세금이 없는데 공제만 보고 옮긴다: 소득이 없는 전업주부나 은퇴자는 결정세액이 없어 세액공제도 0원입니다. 이때는 수익에 대한 세금을 미루는 효과와 연금으로 받을 때의 낮은 세율만 보고 판단하세요.
• IRP로 옮긴 뒤 급하게 해지한다: 55세 전에 해지하면 공제받은 300만 원과 수익에 16.5%가 붙습니다. 몇 년 안에 쓸 가능성이 있다면 처음부터 연금저축으로 보내세요.

60일을 이미 넘겼다면

마감을 놓쳤다고 혜택이 모두 사라지지는 않습니다. 남은 길을 확인하세요.

• 일반 납입으로 기본 한도 채우기: 연금저축 600만 원, IRP를 합쳐 900만 원까지는 평소처럼 공제됩니다. 올해 아직 넣지 않았다면 만기 자금에서 그만큼 넣으세요.
• 나머지는 새 ISA로: 새로 가입해 3년 뒤 다시 만기를 맞으면, 그때 다시 연금계좌 이전 추가 공제를 쓸 수 있습니다.
• 증권사에 처리 내역 확인: 이전을 신청했는데 처리가 늦어진 경우라면, 신청일과 처리일을 증권사에 확인해 두세요.

만기 전 체크리스트

ISA 만기는 끝이 아니라 세금을 한 번 더 아낄 수 있는 기회입니다. 오늘 증권사 앱에서 만기일부터 확인해 보세요.

연금계좌 기본 한도를 채우는 방법은 IRP로 세액공제 300만 원 더 받는 법과 연말 절세 막판 체크리스트에 정리했습니다.

🐷 직접 계산해 보세요: 연금저축·IRP 세액공제 계산기 →
올해 연금저축·IRP 납입액을 넣으면 기본 한도(900만 원) 안의 예상 환급액을 알려 드려요. ISA 이전분 추가 공제는 위 표로 더해 보세요.